8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства кредитной организации - эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)
Случаи неисполнения ОАО АКБ «Связь-Банк» обязательств по выпускам ценных бумаг (дефолта) отсутствуют.
|
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска
|
Обеспечение по облигациям ОАО АКБ «Связь-Банк» не предоставлялось.
|
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
|
Обеспечение по облигациям ОАО АКБ «Связь-Банк» не предоставлялось.
Случаев неисполнения обязательств по выпущенным ОАО АКБ «Связь-Банк» облигациям не было.
|
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием
|
ОАО АКБ «Связь-Банк» не размещало облигации с ипотечным покрытием.
|
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации – эмитента
|
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента
|
Полное фирменное наименование регистратора
|
Открытое акционерное общество
«Объединенная регистрационная компания»
|
Сокращенное наименование регистратора
|
ОАО «ОРК»
|
Место нахождения регистратора
|
115280, г. Москва, ул. Ленинская слобода, д.19
|
Номер лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
№10-000-1-00314
|
Дата выдачи лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
30.03.2004
|
Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
Без срока
|
Орган, выдавший лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
|
Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента.
|
Иные сведения отсутствуют.
|
В обращении находятся процентные неконвертируемые документарные облигации ОАО АКБ «Связь-Банк» первой серии на предъявителя с обязательным централизованным хранением.
Централизованное хранение осуществляет:
|
Полное фирменное наименование депозитария (депозитариев)
|
Закрытое акционерное общество
«Национальный расчетный депозитарий»
|
Сокращенное наименования депозитария (депозитариев)
|
НКО ЗАО НРД
|
Место нахождения депозитария (депозитариев)
|
125009, г. Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8
|
Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг
|
177-12042-000100
|
Дата выдачи; срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг
|
19 февраля 2009 года
|
Орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг
|
Без ограничения срока действия
|
|
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
|
Федеральный закон "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ;
Федеральный закон "О Несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ;
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ;
Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 23 февраля 1998 г. N 04-06-02;
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ с изменениями и дополнениями).
|
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента
|
Порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым облигациям Эмитента (ОАО АКБ «Связь-Банк») регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с НК РФ.
В соответствии с пп.12 п. 2 статьи 149 НК РФ доходы от операций купли-продажи облигаций не облагаются налогом на добавленную стоимость.
Порядок налогообложения доходов физических лиц налогом на доходы в виде процентов, получаемых от Эмитента, и доходов от реализации облигаций Эмитента регулируется Главой 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
Порядок налогообложения доходов юридических лиц налогом на прибыль в виде процентов, получаемых от Эмитента, и доходов от реализации облигаций Эмитента регулируется Главой 25 НК РФ «Налог на прибыль».
Эмитент является налоговым агентом для физических лиц (как налоговых резидентов, так и налоговых нерезидентов Российской Федерации) при выплате процентного (купонного) дохода и при погашении облигаций, в том случае, если облигации были размещены с дитсконтом. Эмитент (как налоговый агент) определяет и перечисляет в бюджет Российской Федерации в установленные НК РФ сроки сумму налога с дохода, полученного физическим лицом.
Эмитент является налоговым агентом для юридических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, с учетом действующих положений Межправительственных соглашений либо Конвенций об избежании двойного налогообложения, заключенных Российской Федерацией с Государством, налоговым резидентом которого является иностранная организация, в пользу которой выплачивается процентный (купонный) доход (при наличии у Эмитента на дату выплаты дохода подтверждения о резидентстве иностранной организации от уполномоченного органа), – при выплате процентного (купонного) дохода.
Если Межправительственным соглашением либо Конвенцией об избежании двойного налогообложения предусмотрено, что по процентным доходам налог должен уплачиваться в стране, резидентом которой является иностранная организация - получатель дохода, то Эмитент в отношении указанных доходов иностранной организации налоговым агентом не является (при наличии у Эмитента на дату выплаты дохода подтверждения от уполномоченного органа о резидентстве иностранной организации), и в этом случае иностранная организация уплачивает налог самостоятельно в стране ее налогового резидентства.
В случае, если Эмитент является налоговым агентом, то, как налоговый агент, Эмитент исчисляет, удерживает из суммы выплачиваемого процентного (купонного) дохода и перечисляет в бюджет Российской Федерации в установленные НК РФ сроки сумму налога с дохода, полученного физическим лицом или юридическим лицом – налоговым нерезидентом Российской Федерации.
Юридические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, рассчитывают налоговую базу и уплачивают налог в бюджет самостоятельно. В этом случае у Эмитента не возникает обязанности исполнять функции налогового агента.
В том случае, если облигации Эмитентом размещаются по цене 100% от номинальной стоимости облигаций, то налоговой базы при размещении и погашении облигаций у физических лиц и юридических лиц не возникает.
Датой фактического получения дохода является день выплаты дохода Эмитентом, а также дата перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.
Налоговые ставки для физических лиц, установленные НК РФ, составляют:
- 13% - в отношении процентного (купонного) дохода физических лиц – налоговых резидентов Российской;
- 30% - в отношении процентного (купонного) дохода физических лиц – налоговых нерезидентов Российской Федерации.
При этом необходимо отметить, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
В случае, если физическое лицо – налоговый нерезидент Российской Федерации получало доход и с указанного дохода налоговым агентом был удержан налог по ставке 30 %, а впоследствии физическое лицо было признано налоговым резидентом Российской федерации, сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, подлежит возврату физическому лицу в порядке, установленном НК РФ.
Ставки налога для юридических лиц – налоговых нерезидентов Российской Федерации устанавливаются Межправительственными соглашениями либо Конвенциями об избежании двойного налогообложения, заключенных Российской Федерации с Гросударством, налоговым резидентом которого является иностранная организация, в пользу которой выплачивается процентный (купонный) доход (при наличии у Эмитента на дату выплаты дохода подтверждения резидентства иностранной организации от уполномоченного органа).
В случаях, когда Межправительственные соглашения либо Конвенции об избежании двойного налогообложения не заключались, либо когда получатель дохода – иностранная организация на дату выплаты дохода не представила должным образом оформленное подтверждение из уполномочекннонго органа о его налоговом статусе на текущий налоговый период (календарный год), либо ставка налогообложения при выплате процентного (купонного) дохода не установлена, применяется ставка налога, установленная НК РФ в размере 20%.
|
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента
|
Дивиденды по акциям ОАО АКБ «Связь-Банк» не выплачивались в соответствии с решениями годового общего собрания акционеров: за 2006 год - Протокол № 21 от 02.07.2007 г.; за 2007 год – Протокол № 25 от 07.07.2008 г.; за 2008 год - Протокол № 32 от 29.06.2009 г., за 2009 год Протокол № 38 от 05.07.2010 г.
|
Иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента.
|
Иные сведения отсутствуют.
|
Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией - эмитентом не принималось.
|
Сведения об объявленных и/или выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента. Информация предоставлена за 5 последних завершенных финансовых лет.
|
Вид ценных бумаг
|
облигации
|
Форма
|
документарные, на предъявителя
|
Серия
|
01
|
Иные идентификационные признаки выпуска облигаций
|
процентные неконвертируемые облигации с обязательным централизованным хранением, без возможности досрочного погашения со сроком погашения в 1,456-й (Одна тысяча четыреста пятьдесят шестой) день с даты начала размещения
|
Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций
|
40101470B
|
Дата государственной регистрации выпуска облигаций
|
02 апреля 2007 года
|
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций
|
04 июня 2007 года
|
Количество облигаций выпуска, шт.
|
2,000,000
|
Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.
|
1,000.00
|
Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости, тыс.руб.
|
2,000,000.00
|
Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска
|
купон
|
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб.
|
Купон первого купонного периода - 22.19
Купон второго купонного периода - 22.19
Купон третьего купонного периода - 22.19
Купон четвертого купонного периода - 22.19
Купон пятого купонного периода - 22.19
Купон шестого купонного периода - 22.19
Купон седьмого купонного периода – 22.19
Купон восьмого купонного периода – 22.19
Купон девятого купонного периода – 39.89
Купон десятого купонного периода – 39.89
Купон одиннадцатого купонного периода – 39.89
Купон двенадцатого купонного периода – 39.89
Купон тридцатого купонного периода – 39.89
Купон четырнадцатого купонного периода – 39.89
Купон пятнадцатого купонного периода – 39.89
Купон шестнадцатого купонного периода – 39.89
|
Размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска, тыс.руб.
|
Общий размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска составляет 993,280.00 тыс.руб.,
в том числе: за первый купонный период – 44,380.00,
за второй купонный период – 44,380.00,
за третий купонный период – 44,380.00,
за четвертый купонный период – 44,380.00,
за пятый купонный период – 44,380.00,
за шестой купонный период – 44,380.00,
за седьмой купонный период – 44,380.00,
за восьмой купонный период – 44,380.00,
за девятый купонный период - 79,780.00,
за десятый купонный период - 79,780.00,
за одиннадцатый купонный период - 79,780.00,
за двенадцатый купонный период - 79,780.00,
за тринадцатый купонный период - 79,780.00,
за четырнадцатый купонный период - 79,780.00,
за пятнадцатый купонный период - 79,780.00,
за шестнадцатый купонный период - 79,780.00.
|
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска
|
Дата выплаты купонного дохода
первого купонного периода - 26.07.2007
Дата выплаты купонного дохода
второго купонного периода - 25.10.2007
Дата выплаты купонного дохода
третьего купонного периода - 24.01.2008
Дата выплаты купонного дохода
четвертого купонного периода - 24.04.2008
Дата выплаты купонного дохода
пятого купонного периода - 24.07.2008
Дата выплаты купонного дохода
шестого купонного периода - 23.10.2008
Дата выплаты купонного дохода
седьмого купонного периода - 22.01.2009
Дата выплаты купонного дохода
восьмого купонного периода - 23.04.2009
Дата выплаты купонного дохода
девятого купонного периода - 23.07.2009
Дата выплаты купонного дохода
десятого купонного периода - 22.10.2009
Дата выплаты купонного дохода
одиннадцатого купонного периода - 21.01.2010
Дата выплаты купонного дохода
двенадцатого купонного периода - 22.04.2010
Дата выплаты купонного дохода
тринадцатого купонного периода - 22.07.2010
Дата выплаты купонного дохода
четырнадцатого купонного периода - 21.10.2010
Дата выплаты купонного дохода
пятнадцатого купонного периода - 20.01.2011
Дата выплаты купонного дохода
шестнадцатого купонного периода - 21.04.2011
|
Форма выплаты дохода по облигациям выпуска
|
денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке
|
Иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска
|
отсутствуют
|
Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска
|
Первый купонный период 26.04.2007 – 26.07.2007,
второй купонный период 27.07.2007 – 25.10.2007,
третий купонный период 26.10.2007 – 24.01.2008,
четвертый купонный период 25.01.2008 – 24.04.2008,
пятый купонный период 25.04.2008 – 24.07.2008,
шестой купонный период 25.07.2008 – 23.10.2008,
седьмой купонный период 24.10.2008 – 22.01.2009,
восьмой купонный период 23.01.2009 – 23.04.2009,
девятый купонный период 24.04.2009 – 23.07.2009,
десятый купонный период 24.07.2009 – 22.10.2009,
одиннадцатый купонный период 22.10.2009 - 21.01.2010,
двенадцатый купонный период 21.01.2010 – 22.04.2010,
тринадцатый купонный период 22.04.2010 – 22.07.2010,
четырнадцатый купонный период 22.07.2010–21.10.2010
|
Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, тыс.руб.
|
Общий размер доходов, выплаченных за четырнадцать купонных периодов, составляет 361,327.94 тыс.руб.,
в том числе: за первый купонный период – 44,380.00,
за второй купонный период – 44,380.00,
за третий купонный период – 44,380.00,
за четвертый купонный период – 44,380.00,
за пятый купонный период – 44,380.00,
за шестой купонный период – 44,380.00,
за седьмой купонный период – 44,380.00,
за восьмой купонный период – 44,380.00,
за девятый купонный период – 1,047.99,
за десятый купонный период – 1,047.99,
за одиннадцатый купонный период 1,047.99,
за двенадцатый купонный период – 1,047.99,
за тринадцатый купонный период – 1,047.99,
за четырнадцатый купонный период – 1,047.99
|
Причины невыплаты таких доходов
|
Доходы по выпущенным облигациям выплачены
ОАО АКБ «Связь-Банк» в установленные сроки
в полном объеме.
Доходы за девятый, десятый, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый и четырнадцатый купонные периоды выплачены в установленные сроки в полном объеме по облигациям, находящимся в обращении после проведения Банком выкупа облигаций в соответствии с Офертой о приобретении Межрегиональным коммерческим банком развития связи и информатики (открытое акционерное общество) (ОАО АКБ «Связь-Банк») облигаций ОАО АКБ «Связь-Банк» первой серии.
|
Иные сведения о доходах по облигациям выпуска
|
Отсутствуют.
|
8.10. Иные сведения
|
Иные сведения отсутствуют.
|
8.11. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками
|
ОАО АКБ «Связь-Банк» не является эмитентом российских депозитарных расписок.
|
|
