ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
на выполнение работ по договору
«Разработка и внедрение процедур быстрого закрытия отчетного периода»
Цель разработки
Целью работ по настоящему Техническому заданию является повышение эффективности контроля и управления и исполнение требований Федеральных законов от 27.07.2010 N 208-ФЗ «О консолидированной отчетности» и от 23.11.2007 N 270-ФЗ «О Государственной корпорации «Ростех» посредством:
реализации мероприятий по сокращению сроков подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности по РСБУ (далее - «Быстрое закрытие») Компанией и организациями (не более десяти), включенными в контур управления Компании;
поэтапного перехода Компании и организаций, включенных в периметр управления Компанией, к регулярному процессу подготовки качественной и своевременной управленческой отчетности.
Состояние вопроса и соответствие стандартам
Проводимые работы направлены на реинжиниринг бизнес-процессов сбора информации в организациях, включенных в периметр управления Компании, с целью сокращения сроков подготовки и повышения качества отчетности (разработка и апробация методологии «Быстрого закрытия»).
Разработка и апробация методологии «Быстрого закрытия» должна быть основана на следующих рекомендациях и стандартах:
Федеральный закон от 23.11.2007 N 270-ФЗ "О Государственной корпорации по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех»;
Федеральные законы о соответствующих государственных корпорациях и компаниях;
Федеральный закон «Об акционерных обществах» (Об АО) от 26.12.1995 N 208-ФЗ;
Федеральный закон от 06.12.2011 №402 «О бухгалтерском учете»;
утвержденные ГК «Ростех» методология и порядок подготовки консолидированной отчетности по МСФО.
Основные требования к работам
В процессе выполнения работ должны быть реализованы следующие требования:
Экономичность и рациональность использования ресурсов Компании в том числе рабочего времени сотрудников Компании, привлекаемых для проведения работ.
Полученные результаты должны обеспечивать формирование Компанией и организациями, включенными в периметр управления Компании, бухгалтерской (финансовой) отчетности по РСБУ за 9 месяцев 2016 года к 15 декабря 2016 г., за 2016 год - не позднее 25.01.2017, за 6 месяцев 2017 года - не позднее 15.08.2017; отдельных расшифровок финансовой информации, необходимой для подготовки финансовой отчетности по МСФО (ФСД, ВГО, ВНА, периметр консолидации) за 9 месяцев 2016 года - к 31.12.2016 г.
Исполнителем должна быть обеспечена патентная чистота на территории использования результатов, т.е. отсутствие оснований у третьего лица предъявлять претензии по поводу нарушения его исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности.
Результаты работ по каждому документу считаются принятыми после согласования утверждения документов должностными лицами Компании.
Содержание и этапы работ
Состав и результаты выполнения этапов работ указаны в таблице №1.
Процесс выполнения работ состоит из следующих этапов:
Разработка унифицированной методологии быстрого закрытия отчетного периода на предприятиях Компании;
Внедрение процедур быстрого закрытия периода в Компании (головной организации);
Разработка методики и реализация процедур автоматизированного заполнения форм сбора данных, необходимых для формирования отчетности по МСФО, на основании информации учетных систем Компании.
После выполнения очередного этапа работ Исполнитель представит Заказчику следующие документы:
Этап 1:
График сбора документов, подтверждающих доли участия и контроля;
Целевой график закрытия отчетного периода, составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, расшифровочных таблиц для формирования отчетности по МСФО;
Перечень типовых проблем закрытия периода на ключевых предприятиях Компании и план мероприятий по их устранению;
Планы Компании (головной организации) и типовые планы для ключевых предприятий Компании (не более десяти) по разработке и внедрению индивидуальных процедур быстрого закрытия периода;
Типовые процедуры признания хозяйственных операций в момент их совершения (начисления) по основным видам деятельности Компании: производство, НИОКР, торговля;
Проекты внутренних нормативных документов Компании и типовых внутренних нормативных документов предприятий Компании, регламентирующих процедуры закрытия отчетного периода (политики, регламенты, инструкции и целевые графики);
Дорожная карта внедрения системы «быстрого закрытия» для Компании в целом.
Этап 2:
Функциональные требования к информационным системам Компании, позволяющим реализовать процедуры быстрого закрытия периода;
Отчет о достижении целевых сроков закрытия периода в Компании;
Рекомендации по устранению проблем внедрения процедур закрытия периода в Компании;
Финальные версии внутренних нормативных документов, регламентирующих процедуры закрытия отчетного периода (политики, регламенты, инструкции и целевые графики) в Компании (головной организации).
Этап 3:
Методика автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО (в соответствии с утвержденной ГК «Ростех» методологией и порядком подготовки консолидированной отчетности по МСФО), на основании информации учетных систем Компании;
Документ «Функциональные требования к процедурам автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО, на основании информации учетных систем Компании»;
Процедуры автоматизированного заполнения форм сбора данных, необходимых для формирования отчетности по МСФО, в соответствии с разработанными функциональными требованиями.
Форма предоставления результатов
Результаты работ, выполненных Исполнителем, предоставляются Заказчику в виде отчетных материалов: аналитических записок, нормативных документов. Отчетные материалы предоставляются в бумажном и электронном виде в согласованном Заказчиком и Исполнителем формате.
Таблица №1. Состав работ, результаты и стоимость выполнения работ этапов
№ п.п.
|
Состав работ
|
Результаты работ
|
Сроки выполнения работ
|
Стоимость, руб.
|
1.
|
Разработка унифицированной методологии быстрого закрытия отчетного периода на предприятиях Компании
|
12 недель с даты начала работ
|
|
1.1.
|
Составление перечня основных документов, данных и сведений, необходимых для подготовки отчетности по МСФО
|
График сбора документов, подтверждающих доли участия и контроля;
Целевой график закрытия отчетного периода, составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, расшифровочных таблиц для формирования отчетности по МСФО;
Перечень типовых проблем закрытия периода в Компании и на ключевых предприятиях Компании и план мероприятий по их устранению;
Тренинг для специалистов Компании и ключевых предприятий, участвующих в выполнении проекта (не более 10 человек);
Планы Компании и типовые планы для ключевых предприятий Компании по разработке и внедрению индивидуальных процедур быстрого закрытия периода;
Типовые процедуры признания хозяйственных операций в момент их совершения (начисления)
Проекты внутренних нормативных документов Компании и типовых внутренних нормативных документов предприятий Компании, регламентирующих процедуры закрытия отчетного периода (политики, регламенты, инструкции и целевые графики);
Дорожная карта внедрения системы «быстрого закрытия» для Компании в целом.
|
1.2.
|
Составление целевого графика готовности документов, данных и сведений, обеспечивающего формирование отчетности Компании по МСФО
|
1.3.
|
Анализ внешних и внутренних источников документов, данных и сведений, необходимых для формирования отчетности по МСФО и связанных с ними факторов, влияющих на сроки закрытия отчетного периода в Компании
|
1.4.
|
Анализ действующих графиков подготовки отчетности по МСФО по видам деятельности, с учетом нормативных сроков
|
1.5.
|
Обобщение результатов проведенного ключевыми предприятиями Компании анализа существующих процедур закрытия отчетного периода
|
1.6.
|
Формирование перечня типовых проблем, которые необходимо решить для своевременного закрытия отчетного периода в Компании и на ключевых предприятиях Компании
|
1.7.
|
Обсуждение типовых проблем с руководством Компании и ключевых предприятий Компании (при необходимости) и планов их устранения.
|
1.8.
|
Составление плана разработки и внедрения процедур быстрого закрытия периода в Компании и типовых планов для ключевых предприятий Компании
|
1.9.
|
Разработка типовых процедур признания хозяйственных операций в момент их совершения (начисления)
|
1.10.
|
Разработка индивидуальных основных процедур быстрого закрытия периода для Компании и типовых процедур быстрого закрытия для ключевых предприятий Компании.
|
2.
|
Внедрение процедур быстрого закрытия периода в Компании
|
36 недель после сдачи результатов работ по этапу 1
|
|
2.1.
|
Формирование функциональных требований к информационным системам Компании, позволяющим реализовать процедуры быстрого закрытия периода;
|
Функциональные требования к информационным системам Компании, позволяющим реализовать процедуры быстрого закрытия периода;
Отчет о достижении целевых сроков закрытия периода в Компании;
Рекомендации по устранению проблем внедрения процедур закрытия периода в Компании;
Финальные версии внутренних нормативных документов, регламентирующих процедуры закрытия отчетного периода (политики, регламенты, инструкции и целевые графики) в Компании
|
2.2.
|
Обучение представителей (не более 10 чел) бухгалтерских, финансовых служб и подразделений Компании новым процедурам закрытия периода и документооборота;
|
2.3.
|
Мониторинг достижения целевых сроков; закрытия периода, анализ проблем внедрения;
|
2.4.
|
Разработка рекомендаций по устранению проблем внедрения процедур закрытия периода.
|
3.
|
Разработка методики и реализация процедур автоматизированного заполнения форм сбора данных, необходимых для формирования отчетности по МСФО, на основании информации учетных систем Компании
|
40 недель после сдачи результатов по этапу 1
|
|
3.1
|
Проведение анализа учетных систем Компании и разработка методики автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО
|
Методика автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО (в соответствии с утвержденной ГК «Ростех» методологией и порядком подготовки консолидированной отчетности по МСФО), на основании информации учетных систем Компании
Документ «Функциональные требования к процедурам автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО, на основании информации учетных систем Компании»
Процедуры автоматизированного заполнения форм сбора данных, необходимых для формирования отчетности по МСФО, в соответствии с разработанными функциональными требованиями.
|
3.2
|
Разработка функциональных требований к процедурам автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО
|
3.3.
|
Реализация процедур автоматизированного заполнения форм сбора данных для формирования отчетности по МСФО
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
