11. Экономический расчет
Расчет средств, требуемых для разработки проекта
При разработке научно-технического проекта одним из важных этапов является его технико-экономическое обоснование. Оно позволяет выделить преимущества и недостатки разработки, внедрения и эксплуатации данного программного продукта в разрезе экономической эффективности, социальной значимости и других аспектов.
Целью выполнения данного раздела является расчет затрат на разработку учебно – методического обеспечения дисциплины «Технические средства систем автоматизации».
Организация и планирование работ
Одной из основных целей планирования работ является определение общей продолжительности их проведения. Наиболее удобным, простым и наглядным способом для этих целей является использование линейного графика. Для его построения определим события и составим таблицу 6.
Перечень событий
Таблица 6
Событие
|
Код
|
Постановка задачи
|
0
|
Составление технического задания
|
1
|
Подбор и изучение литературы
|
2
|
Разработка проекта
|
3
|
Формирование информационной базы
|
4
|
Набор методического пособия
|
5
|
Проверка
|
6
|
Анализ результатов
|
7
|
Апробация инструментального средства
|
8
|
Оформление отчетной документации о проделанной работе
|
9
|
Составление пояснительной записки
|
10
|
Сдача готового проекта
|
11
|
Для организации процесса разработки инструментального средства использован метод сетевого планирования и управления. Метод позволяет графически представить план выполнения предстоящих работ, связанных с разработкой системы, его анализ и оптимизацию, что позволяет упрощать решения поставленных задач, координировать ресурсы времени, рабочие силы и последствия отдельных операций.
Составим перечень работ и соответствие работ своим исполнителям, продолжительность выполнения этих работ и сведем их в таблицу 7.
Трудозатраты на проведение НИР
Таблица 7
Этап
|
Исполнители
|
Продолжительность
работ, дни
|
Загрузка исполнителей, %
|
Длительность
работ, чел - дни
|
tmin
|
tmax
|
tож
|
|
ТРД
|
ТКД
|
1 Постановка задачи
|
Руководитель,
Студент
|
1
|
2
|
1,4
|
100
20
|
1,4
0,28
|
2
1
|
2 Составление технического задания
|
Руководитель,
Студент
|
3
|
4
|
3,4
|
20
100
|
0,68
3,4
|
1
5
|
3 Подбор и изучение литературы
|
Студент
|
10
|
15
|
12
|
100
|
12
|
17
|
4 Разработка проекта
|
Руководитель,
Студент
|
25
|
26
|
25,4
|
20
100
|
5,08
25,4
|
7
36
|
5 Формирование информационной базы
|
Руководитель,
Студент
|
28
|
30
|
28,8
|
10
100
|
2,88
28,8
|
4
42
|
6 Набор методического пособия
|
Студент
|
10
|
11
|
1,4
|
100
|
1,4
|
2
|
7 Проверка
|
Руководитель,
Студент
|
3
|
5
|
3,8
|
20
100
|
0,76
3,8
|
1
5
|
8Анализ результатов
|
Руководитель,
Студент
|
2
|
3
|
2,4
|
20
100
|
0,48
2,4
|
1
3
|
9 Апробация инструментального средства
|
Студент
|
5
|
7
|
5,8
|
100
|
5,8
|
9
|
10 Оформление отчетной документации о проделанной работе
|
Студент
|
7
|
10
|
8,2
|
100
|
8,2
|
12
|
11 Составление пояснительной записки
|
Студент
|
4
|
5
|
4,4
|
100
|
4,4
|
7
|
12 Сдача готового проекта
|
Студент
|
1
|
2
|
1,4
|
100
|
1,4
|
2
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
11
97
|
16
141
|
Расчет трудоемкости этапов
Для организации научно-исследовательских работ (НИР) применяются различные методы экономического планирования. Работы, проводящиеся в коллективе с большими людскими затратами, рассчитываются методом сетевого планирования.
Настоящая работа имеет малый штат исполнителей (научный руководитель и инженер-программист) и проводится с малыми затратами, поэтому целесообразно применить систему линейного планирования с построением линейного графика.
Для расчета продолжительности выполнения работ будем использовать вероятный метод.
В настоящее время для определения ожидаемого значения продолжительности работ tож применяют вариант основанный на использовании двух оценок tmax и tmin.
где tmin – минимальная трудоемкость, чел/дн.;
tmax – максимальная трудоемкость, чел/дн..
Сроки tmin и tmax устанавливает руководитель.
Для выполнения перечисленных работ потребуются следующие специалисты -
а) инженер программист (ИП);
б) научный руководитель (НР).
На основе таблицы 7 построим диаграмму занятости рисунок 2 и линейный график выполнения работ исполнителями рисунок 2.
Рис. 2 - Процент занятости
Для построения линейного графика необходимо перевести длительность работ в календарные дни. Расчет ведется по формуле:
где ТК - коэффициент календарности.
(1)
где ТКАЛ - календарные дни, ТКД=365;
ТВД - выходные дни, ТВД=104;
ТПД - праздничные дни, ТПД=10.
В выполнении работы действуют научный руководитель и инженер.
Подставляя численные значения в формулу (1) находим .
Расчет нарастания технической готовности работ
Величина нарастания технической готовности работы показывает, на сколько процентов выполнена работа
где tн - нарастающая продолжительность выполнения работ с момента начала разработки темы, дни;
tо- общая продолжительность, которая вычисляется по формуле.
Для определения удельного веса каждого этапа воспользуемся формулой
где tОЖi - ожидаемая продолжительность i-го этапа, календарные дни;
tО - общая продолжительность, календарные дни.
Этапы
|
ТКД, дни
|
УВi, %
|
Гi, %
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
1 Постановка задачи
|
3
|
0,89
|
1,91
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Составление технического задания
|
6
|
2,16
|
5,73
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Подбор и изучение литературы
|
17
|
7,64
|
16,56
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Разработка проекта
|
43
|
16,17
|
43,94
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Формирование информационной базы
|
46
|
18,34
|
73,24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Набор методического пособия
|
2
|
0,89
|
74,52
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 Проверка
|
6
|
2,42
|
78,34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8Анализ результатов
|
4
|
1,52
|
80,86
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 Апробация инструментального средства
|
9
|
3,69
|
86,96
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 Оформление отчетной документации о проделанной работе
|
12
|
5,22
|
94,26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 Составление пояснительной записки
|
7
|
2,80
|
98,72
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 Сдача готового проекта
|
2
|
0,89
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Научный руководитель Студент
Рис. 3 - График занятости студента и преподвателя
Расчет затрат на разработку и внедрение
Планирование и учет себестоимости проекта осуществляется по калькуляционным статьям и экономическим элементам. Классификация по статьям калькуляции позволяет определить себестоимость отдельной работы.
Исходными данными для расчета затрат является план работ и перечень требуемой аппаратуры, оборудования и материалов.
Затраты на проект рассчитываются по следующим статьям расходов:
Заработная плата.
Начисления на зарплату (в пенсионный фонд, социальное страхование, медицинское страхование).
Расходы на материалы и комплектующие изделия.
Амортизационные расходы.
Затраты на электроэнергию.
Прочие расходы.
Общая себестоимость.
Расчет заработной платы
В этой статье расходов планируется и учитывается основная заработная плата инженерно-технических работников, непосредственно участвующих в разработке, доплаты по районным коэффициентам и премиям.
Сосн =,
где n - количество участников в i-ой работе;
Ti - затраты труда, необходимые для выполнения i-го вида работ, (дни);
Сзпi - среднедневная заработная плата работника, выполняющего i-ый вид работ, (руб/дней).
Среднедневная заработная плата определяется по формуле:
СЗПi=
где D - месячный должностной оклад работника, определяется как D=З*Ктар;
З - минимальная заработная плата;
Ктар - коэффициент по тарифной сетке;
Мр — количество месяцев работы без отпуска в течение года (при отпуске 24 днях
Мр=11.2, при отпуске 56 дней Мр=10.4;
K - коэффициент, учитывающий коэффициент по премиям Кпр=40%, районный коэффициент Крк=30% (K = Кпр + Крк = 1 + 0,4 + 0,3= 1,7);
F0 - действительный годовой фонд рабочего времени работника, (дни).
Минимальная заработная плата на время разработки составила 1200 рублей.
Тогда среднемесячная заработная плата руководителя, имеющего по тарифной сетке тринадцатый разряд, составляет
D1= 1200 * 3,36 =4032,0 рублей
Среднемесячная заработная плата инженера одиннадцатого разряда, состовляет
D2= 1200 * 2,68=3216,0 рублей.
Результаты расчета действительного годового фонда занесены в таблицу 8.
Таблица 8 - Действительный годовой фонд рабочего времени работников
Показатели рабочего времени, дни
|
ИП
|
НР
|
Календарное число дней в году
|
365
|
365
|
Количество нерабочих дней
Выходные
Праздники
|
46
10
|
104
10
|
Планируемые потери отпуска
|
56
|
24
|
Действительный годовой фонд
|
247
|
229
|
С учетом того, что F01 = 247 и F02=229 дня, среднедневные зарплаты будут составлять-
а) научный руководитель - Сзп1= (4032,0* 1,7 * 11,2) / 229 = 335,24 рублей;
б) инженер-программист - Сзп2= (3216,0* 1,7 * 10,4) / 247 = 230,20 рублей.
Учитывая то, что научный руководитель был занят при разработке 11 дня, а инженер-программист 97 дней, найдем основную заработную плату и сведем в таблицу 9.
Таблица 9 - Основная заработная плата работников
Участники разработки
|
Сзпi , руб
|
ti , дни
|
Cоснз/п, руб
|
НР
|
411
|
11
|
3687,64
|
ИП
|
250,20
|
97
|
22329,4
|
Итого
|
27309,04
|
Соснз/п= 11 * 335,24 + 97 * 230,2 = 27309,04 руб.
Расчет отчислений от заработной платы
Здесь рассчитывается отчисления во вне бюджетные социальные фонды.
Отчисления от заработной платы определяются по следующей формуле:
Ссоцф =Ксоцф * Сосн
где Ксоцф- коэффициент, учитывающий размер отчислений из зар. платы.
Коэффициент включает в себя затраты по этой статье складывающиеся из отчислений на социальные нужды (26% от суммы общей зарплаты).
Сумма отчислений составит 6764,43 рублей.
Расчет затрат на материалы и комплектующие
Отражает стоимость материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов (1% от стоимости материалов), используемых при разработке программного инструментального средства. Сведем затраты на материалы и комплектующие в таблицу 10
Таблица 10 - Расходные материалы
Наименование материалов
|
Цена ед., руб
|
Количество
|
Сумма, руб
|
Диск CD/RW
|
45,0
|
2 шт
|
90,0
|
Печатная бумага
|
175,0
|
2 пач
|
350,0
|
Картридж для принтера
|
450,0
|
1 шт
|
450,0
|
Канцелярские товары
|
200,0
|
|
200,0
|
Программный продукт
|
500
|
1 шт
|
500,0
|
Итого
|
1590,0
|
|
