3.4 Финансовый план.
Финансовый план составляется на весь период реализации проекта. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости.
Начну с расчета общего дохода предприятия за год:
D = Dm*12,
где Dm – примерный доход за месяц.
D = 1 666 012, 5 * 12 = 19 992 150 руб.
В таблице 3.7 приведен расчет текущих расходов за год, с учетом расходования материалов, заработной платы рабочих, арендной платы и т.д.
Таблица 3.7 - Расчет текущих расходов за год, в руб:
-
Наименование затрат
|
Затраты за год, в руб.
|
1. Коммунальные платежи
|
120 000 руб.
|
2.Заработная плата
|
2 376 000 руб.
|
3.Арендная плата
|
240 000 руб.
|
4. Расходные материалы
|
207 170 руб.
|
5.Затраты на рекламу
|
400 000 руб.
|
Итого:
|
3 337 170 руб.
|
Рассчитаем прогнозируемую прибыль на планируемый год с учетом затрат на организацию и открытие салона:
Пр = D – Р – Рперв.,
где Рперв. – первоначальные затраты на открытие салона.
Таблица 3.8 - Расчет первоначальных затрат по открытие автомойки «CleanCar»:
-
Наименование
|
Стоимость, руб.
|
1.Аренда помещения
|
120 000 руб.
|
2.Оборудование
|
438 837 руб.
|
3.Частичный ремонт помещения
|
100 000 руб.
|
4.Органиазционные расходы
|
6 700 руб.
|
5.Моющие средства, химия и т.д.
|
100 620 руб.
|
6.Затраты на рекламу
|
200 000 руб.
|
Итого:
|
966 157 руб.
|
Пр = 19 992 150 - 3 337 170 –966 157 = 15 688 823 руб.
Свободный денежный поток будет рассчитываться за каждый месяц, так как срок реализации инвестиционного проекта равен 1 год. Рассчитывать будем, таким образом, от выручки за каждый месяц, будет вычитаться заработная плата, аренда помещения, коммунальные услуги.
Выручка за каждый месяц рассчитана в таблице 3.5, и в каждый квартал 2017 года она будет одинакова.
Свободный денежный поток (1 мес.) = 1 084 320-198 000- 20 000 - 10 000 = 856 320 руб.
Свободный денежный поток (2 мес.) = = 1 084 320-198 000- 20 000 - 10 000 = 856 320 руб.
Свободный денежный поток (3 мес.) = = 1 084 320-198 000- 20 000 - 10 000 = 856 320 руб.
Свободный денежный поток (4 мес.) = 1 475 880 - 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 247 880 руб.
Свободный денежный поток (5 мес.) = 1 475 880 - 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 247 880 руб.
Свободный денежный поток (6 мес.) = 1 475 880 - 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 247 880 руб.
Свободный денежный поток (7 мес.) = 1 927 680– 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 699 680 руб.
Свободный денежный поток (8 мес.) = 1 927 680– 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 699 680 руб.
Свободный денежный поток (9 мес.) = 1 927 680– 198 000- 20 000 - 10 000 = 1 699 680 руб.
Свободный денежный поток (10 мес.) = 2 176 170-198 000- 20 000 - 10 000 = 1 948 170 руб.
Свободный денежный поток (11 мес.) = 2 176 170-198 000- 20 000 - 10 000 = 1 948 170 руб.
Свободный денежный поток (12 мес.) = 2 176 170-198 000- 20 000 - 10 000 = 1 948 170 руб.
Таблица 3.9 – Расчет окупаемости проекта.
Месяц
|
Прибыль
|
Расходы
|
Выручка
|
1.
|
1 084 320
|
-
|
1 084 320
|
2.
|
811 587
|
272 733
|
1 084 320
|
3.
|
811 587
|
272 733
|
1 084 320
|
4.
|
1 214 547
|
261 333
|
1 475 880
|
5.
|
1 214 547
|
261 333
|
1 475 880
|
6.
|
1 214 547
|
261 333
|
1 475 880
|
7.
|
1 699 680
|
228 000
|
1 927 680
|
8.
|
1 699 680
|
228 000
|
1 927 680
|
9.
|
1 699 680
|
228 000
|
1 927 680
|
10.
|
1 933 365
|
242 805
|
2 176 170
|
11.
|
1 933 365
|
242 805
|
2 176 170
|
12.
|
1 933 365
|
242 805
|
2 176 170
|
На момент открытия автомойки «CleanCar» расходы отсутствуют, так как покрываются СК=1 000 000 руб.
Прибыль = Выручка - Затраты.
Расчет выручки предприятия приведен в пункте 3.3, в таблице 3.5.
Исходя из данных полученных при расчете окупаемости в таблице 3.9, следует сделать вывод, о том, что прибыль после открытия автомойки «CleanCar» будет поначалу иметь тенденцию к снижению, а затем тенденцию к увеличению, следовательно, данный проект можно считать целесообразным и эффективным. Срок окупаемости составит 1 месяц после введения предприятия в эксплуатацию.
Заключение
Планирование – закономерный результат поиска человеческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития и выживания. Оно имело место и существует в той или иной форме и соответствующих нормах во всех общественно-экономических системах, на любых предприятиях, в семье с самого начала ее появления и даже у каждого отдельного человека.
Мировой опыт подтверждает, что распределение ограниченных ресурсов и производимой продукции может эффективно осуществляться тремя способами:
- На основе рыночной саморегуляции;
- Системой адекватных плановых механизмов;
- Путем одновременного использования рыночных и плановых начал.
Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено – предприятия и их объединения. Даже в стране в целом область необходимого планирования не заменяется полностью невидимой регулирующей рукой рынка.
Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает также возможность:
-Определить пути и способы достижения поставленных целей;
-Максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;
-Предотвратить ошибочные действия;
-Отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;
-Доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;
-Смягчить влияние слабых сторон предприятия;
-Определить потребность в капитале и денежных средствах;
-Своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;
-Полнее использовать инновации в своей деятельности;
-Объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;
-Обоснованность экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).
Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.
Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.
Начало проекта создания автомойки "CleanCar" запланировано на январь 2017 года.
Предполагается разработку концепции автомойки, ремонт, а также оформление правоустанавливающих документов и подбор персонала произвести за первый месяц 2017 года. Полноценная деятельность предприятия должна начаться с февраля 2017 года.
При расчётах данного проекта, учтено, что автомойка не будет работать на все 100% из-за конкуренции и возможных изменений экономической, политической и социальной ситуации на целевом рынке. Поэтому предполагается, что во 2 квартале 2017 г. загруженность автомойки будет всего 60%, 3 квартал – 70%, 4 квартал – 80%. С 2018 года, когда комплекс уже приобретёт определённый имидж среди посетителей, и будет иметь свою клиентскую базу, загруженность будет увеличиваться на 2% ежегодно и к 2019 году достигнет 90%.
Проект окупится практически сразу, поэтому следует сделать вывод о целесообразности применения данного проекта.
Библиографический список:
1. Азрилиян А. Н., Азрилиян О. М., Калашникова Е. В. и др. Большой экономический словарь: 24. 8 тыс. терминов, М: Институт новой экономики, 2013.
2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие.-М.:Финансы и статистика, 2014.
3. Беренс В., Хавренск П. Руководство по оценке эффективности инвестиций.- М.: Интерэксперт.Инфра- М, 2012.
4. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга.- М.: Форум, 2012.
5. Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документации. Чебоксары, 2013.
6. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двеннадцать быстрых шагов к успеху. Пер.с англ.- М.:Дело, 2013.
7. Балдин А.Б., Грибов В.Д., Крутиков В.Л. Организационно-экономические основы бизнеса.- М.:МЭГУ, 2012.
8. Бизнес-план инвестиционного проекта. Под ред. Иванниковой И.А,- М.: Экспертное бюро, 2012.
9. Бизнес-план. Методические материалы / под ред. Р.Г. Малиновского.- М.: Финансы и статистика, 2014.
10. Бизнес-план инвестиционного проекта. Учебно-практическое пособие / под ред. В.М. Попова.- м.: Финансы и статистика, 2014.
11. Буров В.П. и др. Бизнес-план. Методика составления.- М.: ЦИПКК АП, 2012.
12. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2012
13. Горемыкин В.А.. Бугулов Э.В., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебники – М.: Филинъ, 2013.
14. Ковелло Дж. А. Хейзелгрен Б.Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. Перевод с англ.- М.: Лаборатория базовых знаний, 2013.
15. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности.- М.: Тандем, Экмос, 2013.
|
