Краткая характеристика организационной структуры и персонала
Под организационной структурой управления предприятием понимается состав (перечень) отделов, служб и подразделений в аппарате управления, системная их организация, характер соподчиненности и подотчетности друг другу и высшему органу управления фирмы, а также набор координационных и информационных связей, порядок распределения функций управления по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.
Функционирование санатория обеспечивают следующие службы:
Лечебно-оздоровительная во главе с заместителем директора по медицинской части;
Бухгалтерия во главе с главным бухгалтером;
Отдел маркетинга во главе с начальником отдела маркетинга;
Планово-экономический отдел во главе с начальником;
Служба питания во главе с заместителем по торговле и общественному питанию;
Служба приема и размещения во главе с главным администратором;
Служба по эксплуатации и ремонту зданий и сооружений во главе с заместителем директора по эксплуатации и строительству;
Транспортная служба во главе с начальником гаража;
Служба охраны;
Санаторий «Одиссея» имеет линейно-функциональную структуру управления – структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные – обязательные для исполнения и функциональные – рекомендательные.
Генеральный директор осуществляет линейное воздействие, а руководители функциональных (маркетингового, планово-экономического и др.) отделов оказывают функциональное воздействие на исполнителей работ.
Организационную структуру ООО «Одиссея» можно представить следующим образом:
Основные показатели деятельности предприятия.
Основным источником получения доходов для ООО «Одиссея» являются следующие виды деятельности:
оказание санаторно-курортных услуг;
оказание медицинских услуг;
предоставление различных видов услуг гостям комплекса (услуги спортивно-развлекательного характера, услуги автотранспорта, услуги салона красоты «Элит», услуги экскурсовода);
торговля промышленными и продовольственными товарами;
сдача в аренду помещений и других объектов собственности.
Отчет о прибыли и убытках за 2009 год:
Показатель
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего года
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
108592
|
120760
|
|
|
120760
|
|
|
120760
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
(72458)
|
(83832)
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
36134
|
36928
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
(11364)
|
(12588)
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
(15812)
|
(16504)
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
8958
|
7836
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
(7649)
|
(5400)
|
|
Прочие доходы
|
090
|
19401
|
2410
|
|
Прочие расходы
|
100
|
(23034)
|
(10770)
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
(2324)
|
(5924)
|
|
Отложенные налоговые активы
|
141
|
89
|
73
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
142
|
(86)
|
(67)
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
180
|
(7)
|
(188)
|
Отчет о прибыли и убытках за 2010 год:
Показатель
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего года
|
наименование
|
код
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
119389
|
138800
|
|
|
138800
|
|
|
138800
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
(90249)
|
(103378)
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
29140
|
35422
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
(13433)
|
(15422)
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
(20852)
|
(21864)
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
(5145)
|
(1864)
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
(10113)
|
(7612)
|
|
Прочие доходы
|
090
|
22340
|
3108
|
|
Прочие расходы
|
100
|
(27207)
|
(20025)
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
(20125)
|
(26393)
|
|
Отложенные налоговые активы
|
141
|
74
|
75
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
142
|
(70)
|
(70)
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
180
|
(20)
|
(361)
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
190
|
(20141)
|
(26749)
|
Проанализировав данные, можно увидеть, что чистая прибыль в 2010 году увеличилась на 6608 тыс. руб. по сравнению с тем же периодом прошлого года.
На основе данных можно рассчитать рентабельность предприятия.
Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов.
Рентабельность реализации = Прибыль от реализации/Выручка от реализации * 100%
R (2010) = 26749/138800*100% = 0,19
R (2009) = 20141/119389*100% = 0,17
Исходя из данных, полученных при расчете можно сделать вывод, что рентабельность реализации в 2010 году возросла.
Динамика загрузки санатория в январе-июне 2009-2010 гг.
Период
|
Загрузка за
2009г. (к/дн)
|
Загрузка на
2010 г. (к/дн)
|
Абсолютное отклонение (+/-), к/дн
|
Темп роста (снижения), %.
|
Январь
|
1701
|
1811
|
110
|
6
|
Февраль
|
718
|
668
|
-50
|
7
|
Март
|
1034
|
616
|
-418
|
40
|
Апрель
|
646
|
636
|
-10
|
2
|
Май
|
2309
|
1270
|
-1039
|
45
|
Июнь
|
2408
|
2434
|
26
|
1
|
Итого за полугодие
|
8816
|
7435
|
-1381
|
16
|
Снижение загрузки санатория происходит вследствие слабой рекламной деятельности. Санаторию необходимо диверсифицировать способы продвижения турпродукта, как среди уже существующей целевой аудитории, так среди еще не освоенных сегментов. В 2010 г. как и в 2009г. рекламная деятельность представлена исключительно в работе сайта санатория, что является недостаточным условием для поддержания заполняемости санатория на уровне, соответствующем покрытию затрат и получению прибыли от санаторно-курортной деятельности. Периодическая реклама на радио и размещение в контексте поисковых систем Internet представляют собой способы продвижения среди целевой аудитории являющейся потенциальными гостями санатория. Необходимо оценивать эффективность радио и Internet рекламы не сразу после запуска роликов в обращение, а по итогам определенного количества времени, в течение которого аудитория среагирует на рекламный продукт.
Также причиной снижения заполняемости санатория может явиться изменение стоимости санаторно-курортной путевки в сторону увеличения. С точки зрения гостя стоимость путевки и предоставляемых услуг уже не соответствует заявленному качеству, данный вывод сделан на основе анкет, отзывов на сайте, личного общения с персоналом. По результатам анкетирования прошлых лет, наибольший процент опрашиваемых в качестве недостатков санатория отметили: оснащение номера (пластмассовая мебель, телевизоры), пляж, увядающая инфраструктура (неавтоматизированный боулинг, турецкая баня, римская сауна), отсутствие новизны продукта/услуг. Также данное обстоятельство подтверждают наши постоянные клиенты. Значительная часть постоянных гостей прекратили приезжать несколько лет назад. Несколько лет назад стоимость для гостей была сопоставима с уровнем предоставляемых услуг, но в течение времени, несмотря на модернизацию в сфере туризма, в санатории «Одиссея» не проводилось никаких преобразовательных мероприятий, что не могло не отразиться на впечатлении гостей.
Устранение полное или частичное вышеназванных недочетов положительно сказывается на отзывах гостей и загрузке санатория. Замену технического и мебельного оснащения можно произвести частично, например, в номерах с видом на море, что позволило бы обосновать повышение стоимости путевки.
Анализ динамики заполняемости ООО «ОДИССЕЯ» в июле 2009г., 2010г.
Анализ проведен на основе данных системы «Эдельвейс».
График 1.
На основе данных таблицы 1, графика 1 можно сделать следующие выводы, что заполняемость ООО «ОДИССЕЯ» в июле 2010 года снизилась на 221 койко/дней, либо на 6 % по сравнению с прошлым годом.
В июле 2009 года всего 3892 к/дн.
- 3854 к/дн – частная бронь.
- 38 к/дн групповой заезд с 17.07.2009 по 19.07.2009 – «АстраЗенека»
В июле 2010 года всего 3671 к/дн.
- 3560 к/дн частная бронь.
- 111 к/дн групповой заезд с 01.07.2010 по 03.07.2010 – «Нестле»
|
