Удельные расходы ресурсов на производство тепла.
Фактический удельный расход угля в 2011 г. составил 189,77 м3/Гкал, что выше нормативов удельного расхода (НУР) угля, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 1,01 м3/Гкал (0,54 %).
Фактический удельный расход электроэнергии в 2011 г. составил 49,31 кВтч/Гкал, что выше нормативов удельного расхода (НУР) электрической энергии, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 21,32 кВтч/Гкал (76,17 %).
Фактический удельный расход воды в 2011 г. составил 0,03 м3/Гкал, что ниже нормативов удельного расхода (НУР) воды, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 0,07 м3/Гкал (70 %).
Цены на ресурсы.
Фактическая цена угля в 2011 г. составила 3 315,70 руб./тыс.м3, что ниже цены угля, установленной РСТ на 2012 г. на 186,12 руб./тыс.м3 (5,31 %), и ниже цены угля установленной РСТ на 2013 г. на 770,22 руб./тыс.м3 (18,85 %).
Фактическая цена электрической энергии в 2011 г. составила 2,87 руб./кВтч, что ниже цены на электрическую энергию, установленной РСТ на 2012 г., на 0,29 руб./кВтч (9,03 %), и ниже цены на электрическую энергию, установленной РСТ на 2013 г., на 0,33 руб./кВтч (10,23 %).
Фактическая цена воды составила 70 руб./м3, что ниже цены на воду, установленной РСТ на 2012 г. на 3,56 руб./м3 (4,84 %), и выше цены на воду установленной РСТ на 2013 г. на 3,97 руб./м3 (6,01 %).
В таблице 2.17 представлена структура полезного отпуска тепловой энергии.
Суммарная фактическая выработка тепловой энергии в 2011 г. составила 2,451 Гкал тепла, что меньше на 0,48 Гкал (16,49 %) объема выработки утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г.
Фактический расход тепла на собственные нужды в 2011 г. составил 2,4 % от объема выработки, при этом РСТ на 2012 г. и 2013 г. утвердило данный показатель на уровне 2,2 % от суммарного объема выработки.
Фактический уровень потерь тепловой энергии в тепловых сетях в 2011 г. составил 4,8 % от объема тепловой энергии отпущенной с сеть, при этом РСТ на 2012 г . и 2013 г. утвердило данный показатель на аналогичном уровне в 4,8 %.
Таким образом, фактический полезный отпуск тепловой энергии в 2011 г. составил 2,279 Гкал, что ниже утвержденного полезного отпуска РСТ на 2012 г. и 2013 г. на 0,45 Гкал (16,58 %).
Отметим, что по данным на 2013 г. около 70 % полезного потребления приходится на бюджетных потребителей, 25 % приходится на потребление населением, а оставшиеся 5 % потребляется прочими потребителями.
На рисунке 2.9 представлена структура НВВ МУП «ТВК» на 2013 г..
По представленным данным видно, что фактическая структура затрат в 2011 г. на выработку тепловой энергии почти не отличается от структуры утвержденной РСТ на 2012 г. и 2013 г. Основными статьями затрат по состоянию на 2013 г. является топливо (29,7 %) и фонд оплаты труда (ФОТ) (51,9 %).
Фактический тариф на тепловую энергию в 2011 г. составил 3 163,54 руб./Гкал, что на 404,36 руб./Гкал (14,66 %) выше тарифа утвержденного РСТ на 2012 г. и на371,03 руб./Гкал (13,29 %) выше тарифа утвержденного РСТ на 2013 г.
Таблица 2. - Структура полезного отпуска тепловой энергии
Наименование показателя
|
Ед. измерения
|
Значение показателя по годам
|
отклонение факта 2011 года от тарифа 2012 года
|
отклонение факта 2011 года от тарифа 2013 года
|
2010 год
факт
|
2011 год
факт
|
2012 год
тариф
|
2012 год
факт
|
2013 год
тариф
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
Выработано тепловой энергии
|
тыс. Гкал
|
3,033
|
2,451
|
2,935
|
2,533
|
2,934
|
-0,48
|
-16,49
|
-0,48
|
-16,46
|
Собственные нужды
|
тыс. Гкал
|
0,0658
|
0,058
|
0,066
|
0,06565
|
0,0645
|
-0,01
|
-12,12
|
-0,01
|
-10,14
|
то же в процентах
|
%
|
2,2
|
2,4
|
2,2
|
2,6
|
2,2
|
0,12
|
5,23
|
0,17
|
7,56
|
Покупная тепловая энергия
|
тыс. Гкал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Отпуск в сеть
|
тыс. Гкал
|
2,9672
|
2,393
|
2,869
|
2,46735
|
2,8695
|
-0,48
|
-16,59
|
-0,48
|
-16,60
|
Потери в сетях
|
тыс. Гкал
|
0,141
|
0,114
|
0,137
|
0,117
|
0,138
|
-0,02
|
-16,79
|
-0,02
|
-17,23
|
то же в процентах
|
тыс. Гкал
|
4,8
|
4,8
|
4,8
|
4,76
|
4,8
|
-0,01
|
-0,24
|
-0,04
|
-0,75
|
Полезный отпуск всего:
|
тыс. Гкал
|
2,826
|
2,279
|
2,732
|
2,350
|
2,732
|
-0,45
|
-16,58
|
-0,45
|
-16,58
|
бюджетные потребители
|
тыс. Гкал
|
1,82
|
1,371
|
1,934
|
1,4105
|
1,934
|
-0,56
|
-29,11
|
-0,56
|
-29,11
|
иные потребители
|
тыс. Гкал
|
1,006
|
0,908
|
0,798
|
0,93940414
|
0,798
|
0,11
|
13,78
|
0,11
|
13,78
|
в т.ч. Население
|
тыс. Гкал
|
0,676
|
0,676
|
0,676
|
0,67573
|
0,676
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
собственное потребление
|
тыс. Гкал
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
прочие потребители
|
тыс. Гкал
|
0,33
|
0,232
|
0,122
|
0,26356
|
0,122
|
0,11
|
90,16
|
0,11
|
90,16
|
Таблица 2. - Себестоимость полезного отпуска тепловой энергии
Наименование показателя
|
Ед. измерения
|
Значение показателя по годам
|
отклонение факта 2011 года от тарифа 2012 года
|
отклонение факта 2011 года от тарифа 2013 года
|
2010 год
факт
|
2011 год
факт
|
2012 год
тариф
|
2012 год
факт
|
2013 год
тариф
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
Топливо
|
тыс. руб.
|
2 300,87
|
1 542,23
|
1 940,00
|
2 798,27
|
2 263,05
|
-397,77
|
-20,50
|
-720,82
|
-31,85
|
Транспортные расходы
|
тыс. руб.
|
0,04
|
38,91
|
62,89
|
20,72
|
43,10
|
-23,98
|
-38,13
|
-4,19
|
-9,72
|
Электроэнергия
|
тыс. руб.
|
275,73
|
346,76
|
259,19
|
341,26
|
262,60
|
87,57
|
33,79
|
84,16
|
32,05
|
Холодная вода
|
тыс. руб.
|
6,46
|
5,69
|
21,58
|
6,77
|
19,38
|
-15,89
|
-73,63
|
-13,69
|
-70,64
|
Вспомогательные материалы
|
тыс. руб.
|
72,35
|
0,00
|
31,34
|
20,56
|
30,79
|
-31,34
|
-100,00
|
-30,79
|
-100,00
|
Фонд оплаты труда с отчислениями
|
тыс. руб.
|
2 565,97
|
2 955,18
|
3 999,27
|
2 622,90
|
3 960,57
|
-1 044,09
|
-26,11
|
-1 005,39
|
-25,38
|
Амортизационные отчисления
|
тыс. руб.
|
101,17
|
97,28
|
93,29
|
97,07
|
97,12
|
3,99
|
4,28
|
0,16
|
0,16
|
Цеховые расходы
|
тыс. руб.
|
83,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Общехозяйственные расходы
|
тыс. руб.
|
1 392,75
|
1 539,45
|
956,46
|
700,90
|
640,58
|
582,99
|
60,95
|
898,87
|
140,32
|
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
тыс. руб.
|
0,00
|
16,34
|
182,30
|
0,00
|
83,38
|
-165,96
|
-91,04
|
-67,04
|
-80,40
|
Услуги производственного характера
|
тыс. руб.
|
0,00
|
60,85
|
0,00
|
36,19
|
0,00
|
60,85
|
0,00
|
60,85
|
0,00
|
Налоги
|
тыс. руб.
|
5,38
|
2,96
|
12,98
|
4,12
|
12,63
|
-10,02
|
-77,20
|
-9,67
|
-76,56
|
Прочие
|
тыс. руб.
|
15,65
|
11,73
|
168,48
|
29,32
|
126,08
|
-156,75
|
-93,04
|
-114,35
|
-90,70
|
Покупная тепловая энергия
|
тыс. руб.
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Избыток средств, полученные в предыдущем периоде регулирования
|
тыс. руб.
|
0,00
|
0,00
|
292,63
|
0,00
|
7,50
|
-292,63
|
0,00
|
-7,50
|
-100,00
|
Недополученный по независящим причинам доход
|
тыс. руб.
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Итого производственных расходов
|
тыс. руб.
|
6 819,38
|
6 617,38
|
7 435,15
|
6 678,07
|
7 531,78
|
-817,77
|
-11,00
|
-914,40
|
-12,14
|
Себестоимость 1 Гкал отпущенного тепла
|
руб./ Гкал
|
2 413,09
|
2 903,63
|
2 721,50
|
2 841,99
|
2 756,87
|
182,13
|
6,69
|
146,76
|
5,32
|
Расходы из прибыли
|
тыс. руб.
|
1 211,42
|
592,33
|
102,92
|
0,00
|
97,35
|
489,41
|
475,52
|
494,98
|
508,45
|
Всего расходов (НВВ)
|
тыс. руб.
|
8 030,80
|
7 209,71
|
7 538,07
|
6 678,07
|
7 629,13
|
-328,36
|
-4,36
|
-419,42
|
-5,50
|
Тариф на тепловую энергию
|
руб./ Гкал
|
2 841,76
|
3 163,54
|
2 759,18
|
2 841,99
|
2 792,51
|
404,36
|
14,66
|
371,03
|
13,29
|
Рисунок 2. -НВВ МУП «ТВК» на 2013 г.
В таблице 2.19 представлены финансовые показатели МУП «ТВК».
По всем показателям финансовой устойчивости на 2010 г. наблюдается, что предприятие абсолютно устойчиво.
Дебиторская задолженность составляет 42 727 тыс.руб. (27,2 % от выручки). Кредиторская задолженность составляет 15 706 тыс.руб.
Таблица 2. -Финансовое состояние МУП «ТВК»
Наименование показателя
|
Ед. измерения
|
2010 год
факт
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
тыс. руб.
|
157 082
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
тыс. руб.
|
161278
|
Прочие доходы
|
тыс. руб.
|
12 218
|
Прочие расходы
|
тыс. руб.
|
7 305
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
тыс. руб.
|
676
|
Чистая прибыль (убыток)
|
тыс. руб.
|
215
|
Дебиторская задолженность
|
тыс. руб.
|
42 727
|
Кредиторская задолженность
|
тыс. руб.
|
15 706
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
К
|
3,400
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
К
|
0,009
|
Коэффициент критической ликвидности
|
К
|
2,512
|
Уровень абсолютной финансовой устойчивости
|
Ф1>0
|
тыс. руб.
|
24 167
|
Ф2>0
|
тыс. руб.
|
24 167
|
Ф3>0
|
тыс. руб.
|
25 532
|
|
