65
|
Наличие утвержденных советом директоров процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью акционерного общества
|
Соблюдается
|
В Обществе создано специальное подразделение – Департамент внутреннего аудита, руководитель которого подчиняется функциональному Совету директоров Общества. Основной целью данного подразделения является непосредственное содействие органам управления Общества в обеспечении ее эффективного функционирования путем осуществления внутреннего аудита деятельности Общества и его дочерних и зависимых обществ, предоставления независимых и объективных рекомендаций, направленных на повышение эффективности систем внутреннего контроля над финансовой и операционной деятельностью, управления рисками и корпоративного управления.
|
66
|
Наличие специального подразделения акционерного общества, обеспечивающего соблюдение процедур внутреннего контроля (контрольно-ревизионной службы)
|
Соблюдается
|
В Обществе создан Департамент внутреннего аудита, деятельность которого регламентирована утвержденными Советом директоров Общества документами; ключевым документом является Кодекс внутреннего аудита Группы компаний «ОТКРЫТИЕ», определяющий организационную структуру, цель, основные задачи и функции, подчиненность, принципы и методы деятельности Департамента внутреннего аудита, а также права, обязанности и ответственность внутренних аудиторов.
Согласно Уставу Общества (пункты 13.1-13.6), для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью в Обществе избирается Ревизионная комиссия (Ревизор), которая осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом Общества и Положением о Ревизионной комиссии (Ревизоре) Общества. В состав Ревизионной комиссии включаются сотрудники Департамента внутреннего аудита Общества.
|
67
|
Наличие во внутренних документах акционерного общества требования об определении структуры и состава контрольно-ревизионной службы акционерного общества советом директоров
|
Не соблюдается
|
Процедура избрания Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества определена Федеральным законом «Об акционерных обществах».
|
68
|
Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной
службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг
|
Соблюдается
|
Требования, предъявляемые к сотрудникам Департамента внутреннего контроля, определены в Кодексе внутреннего аудита и должностных инструкциях. Соблюдается на практике.
|
69
|
Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, входящих в состав исполнительных органов акционерного общества, а также лиц, являющихся участниками, генеральным директором (управляющим), членами органов управления или работниками юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом
|
Соблюдается
|
Никто из сотрудников Департамента внутреннего аудита Общества не входит в состав исполнительных органов Общества, а также не является участником, Генеральным директором, членом органов управления или работником юридического лица, конкурирующего с Обществом.
|
70
|
Наличие во внутренних документах акционерного общества срока представления в контрольно-ревизионную службу документов и материалов для оценки проведенной финансово-хозяйственной операции, а также ответственности должностных лиц и работников акционерного общества за их непредставление в указанный срок
|
Соблюдается
|
Сроки предоставления документов и материалов в Департамент внутреннего аудита Общества для оценки проведенной финансово-хозяйственной операции, а также ответственность должностных лиц и работников Общества за их непредставление в указанный срок определены в утвержденном Советом директоров Общества «Порядке осуществления внутренних аудиторских проверок в ОАО Финансовая Корпорация «ОТКРЫТИЕ» и ее дочерних и зависимых обществах».
|
71
|
Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности контрольно-ревизионной службы сообщать о выявленных нарушениях комитету по аудиту, а в случае его отсутствия – совету директоров акционерного общества
|
Соблюдается
|
В соответствии с нормами Раздела 5 Кодекса внутреннего аудита руководитель Департамента внутреннего аудита Общества обязан своевременно информировать Совет директоров Общества, Президента и Правление Общества о:
всех аудиторских замечаниях высокого риска (требующих немедленного внимания топ-менеджмента и исправления);
всех аудиторских рекомендациях, срок устранения которых уже истек;
всех выявленных случаях несоблюдения требований законодательства, нормативных актов, внутренних документов и распоряжений;
всех выявленных нарушениях связанных с функционированием системы внутреннего контроля;
принятых руководителями проверяемых подразделений Общества мерах по выполнению аудиторских рекомендаций и их устранению;
результатах расследования случаев мошенничества (если таковое расследование проводилось Внутренним аудитом Группы);
существующих ограничениях, препятствующих Департаменту внутреннего аудита Общества эффективно выполнять свои функции.
Предоставлять Комитету по аудиту и Совету директоров Общества отчет о выполнении плана аудиторских проверок не реже двух раз в год.
|
72
|
Наличие в уставе акционерного общества требования о предварительной оценке контрольно-ревизионной службой целесообразности совершения операций, не предусмотренных финансово-хозяйственным планом акционерного общества (нестандартных операций)
|
Не соблюдается
|
Данное требование Уставом Общества не предусмотрено, однако Устав Общества содержит обязанность рассмотрения Советом директоров Общества рассмотрения сделок на суммы, превышающие установленные финансовые лимиты.
|
73
|
Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка согласования нестандартной операции с советом директоров
|
Соблюдается
|
Уставом Общества предусмотрено согласование всех сделок на суммы, превышающие установленные финансовые лимиты. Отдельное положение, регламентирующее порядок согласования с Советом директоров Общества нестандартных сделок, будет принято в текущем году.
|
74
|
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего порядок проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества ревизионной комиссией
|
Не соблюдается
|
В соответствии с пунктом 2 статьи 85 Федерального закона «Об акционерных обществах» порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется внутренним документом Общества, утверждаемым Общим собранием акционеров.
|
75
|
Осуществление комитетом по аудиту оценки аудиторского заключения до представления его акционерам на общем собрании акционеров
|
Соблюдается
|
В соответствии с Положением о Комитете Совета директоров Общества по аудиту Комитет осуществляет оценку аудиторского заключения до представления его акционерам на общем собрании акционеров.
|
Дивиденды
|
76
|
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, которым руководствуется совет директоров при принятии рекомендаций о размере дивидендов (Положение о дивидендной политике)
|
Соблюдается
|
Положение о дивидендной политике Общества было утверждено Советом директоров Общества в апреле 2011 года
|
77
|
Наличие в Положении о дивидендной политике порядка определения минимальной доли чистой прибыли акционерного общества, направляемой на выплату дивидендов, и условий, при которых не выплачиваются или не полностью выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям, размер дивидендов по которым определен в уставе акционерного общества
|
Не соблюдается
|
Порядок определения минимальной доли чистой прибыли Общества, направляемой на выплату дивидендов, и условия, при которых не выплачиваются или не полностью выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям, не содержится в утвержденном Положении о дивидендной политике. Общество не имеет выпущенных привилегированных акций.
|
78
|
Опубликование сведений о дивидендной политике акционерного общества и вносимых в нее изменениях в периодическом издании, предусмотренном уставом акционерного общества для опубликования сообщений о проведении общих собраний акционеров, а также размещение указанных сведений на веб-сайте акционерного общества в сети интернет
|
Соблюдается частично
|
Сведения о дивидендной политике Общества и вносимых в нее изменениях публикуются на сайте Общества в сети интернет.
|
