Пояснительна я

Скачать 6.21 Mb.

Название	Пояснительна я
страница	1/49
Тип	Документы

rykovodstvo.ru > Руководство эксплуатация > Документы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 49

1ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2009, 2010, 2011 гг., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и основные положения учетной политики эмитента за 2009, 2010, 2011 гг.

Годовая бухгалтерская отчетность за 2009 г.

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]001.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]002.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]003.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]004.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]005.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]006.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]007.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]008.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]009.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]010.tif$

$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]011.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]012.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]013.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]014.tif$
$c:\documents and settings\smakaev\мои документы\ятэк\проспект\отчетность_рсбу\2009\[untitled]015.tif$

Республика Саха (Якутия)

Открытое акционерное общество «Якутгазпром»

П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я

2 3З А П И С К А

к годовому отчету ОАО «Якутгазпром»

за 2009 год

г. Якутск

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ

Данные о фирменном наименовании

Полное наименование: Открытое акционерное общество «Якутгазпром».

Сокращенное наименование: ОАО «Якутгазпром».

Юридический адрес: 678214, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), Вилюйский улус, пос. Кысыл-Сыр, ул. Ленина, д. 4.

Почтовый адрес: 677000, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), город Якутск, улица Халтурина 4/1.
Сведения о государственной регистрации

Данные свидетельства о государственной регистрации юридического лица

Номер государственной регистрации: 766.

Дата государственной регистрации: 16.05.1994.

Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию: Министерство юстиции республики Саха (Якутия).

Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1021101062187

Дата регистрации: 20.11. 2002 г.

Наименование регистрирующего органа: ИМНС РФ по г. Якутску, РС (Я).

Идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН – 1435032049, код причины постановки на учет – 144950001

Филиалы и представительства.

Наименование: Представительство ОАО «Якутгазпром» в г. Москве

Почтовый адрес: 119435, г. Москва, Большой Саввинский переулок, д.10А.

Дата открытия: 12.02.2007 г.

Сведения о размере, структуре уставного капитала.

Уставный капитал Общества по состоянию на 01.01.2010 года составляет 826 919 375 (Восемьсот двадцать шесть миллионов девятьсот девятнадцать тысяч триста семьдесят пять) рублей и состоит из 826 919 375 (Восемьсот двадцать шесть миллионов девятьсот девятнадцать тысяч триста семьдесят пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая, выпущенных в бездокументарной форме.

В 2007 году ФСФР РФ был зарегистрирован отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества. Дополнительно размещено 628 500 000 обыкновенных именных акций Общества номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.
Сведения об общем количестве акционеров (участников).

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров на 31.12.2009г. – 996 юридических и физических лиц. Основными аффилируемыми лицами по состоянию на 01.01.2010г. являются: Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТОР», Общество с ограниченной ответственностью «Профит Лэнд», Общество с ограниченной ответственностью «Наутилиус»:

№ п/п	Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица	Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)	Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным	Дата наступления основания (оснований)	Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %	Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТОР»	Российская Федерация, 111020, г. Москва, ул. Большой Саввинский переулок, д. 10 А	Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества	23.09.2009	28,85%	28,85%
2.	Общество с ограниченной ответственностью «Профит Лэнд»	Российская Федерация 109382, г. Москва, ул. Нижние Поля, д.29, стр.15	Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества	23.09.2009	23,5%	23.5%
3.	Общество с ограниченной ответственнстью «Наутилиус»	Российская Федерация 115211, г. Москва, ул. Борисовские Пруды, д.8, корп.3	Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества	23.09.2009	23,5%	23,5%

ООО «Инвестор» в 2009 году предоставил займ на сумму 93 000 000 рублей согласно договора № 28/01-09-1 от 28.01.09г.
Информация, раскрывающая сведения п.12 ПБУ 11/2008:

Краткосрочные вознаграждения, выплачиваемые управленческому персоналу, в том числе и в виде вознаграждения по итогам года в размере 88 369 424 рубля.
Сведения о создании и развитии Общества.
Открытое акционерное общество «Якутгазпром», именуемое в дальнейшем «Общество», учреждено на основании решения Правительства РС (Я) от 16.05.1994.

Правовое положение Общества, права и обязанности его акционеров определяются Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
Раздел 2. Финансово-хозяйственная деятельность

ОАО «Якутгазпром» за 2009 год
В течение 2009 года основными видами деятельности ОАО «Якутгазпром» являлись добыча природного газа и газового конденсата.

Добываемый ОАО «Якутгазпром» природный газ является основным энергетическим ресурсом для обеспечения жизнедеятельности в Центральном районе Республики Саха (Якутия). В планы на 2009 год входила добыча 1453,1 млн. м3 природного газа. По итогам отчётного года данный показатель составил 1 653,6 млн. м3, рост в размере 13,8% обусловлен газификацией в Заречных улусах (п.Табага), а также увеличением потребителей в местностях, газифицированных ранее .

Добыча газового конденсата в 2009 году при плане в 79,5 тыс. тонн составила 84,8 тыс. тонн.

ОАО «Якутгазпром», начиная с сентября 2009 года, приступил к выпуску дизельного топлива. Общий объём выпущенного продукта на конец года составил 2,6 тыс. тонн. Кроме того, Обществом за этот же период было выпущено котельного печного топлива – 53,8 тыс. тонн.

Газовый конденсат, добываемый на Мастахском газоконденсатном месторождении использовался для переработки и производства котельного печного топлива и бензина.

Организационная структура ОАО «Якутгазпром» по состоянию на 31 декабря 2009 года была представлена следующими подразделениями:

Газопромысловое управление (ГПУ):

Основное предназначение Цеха добычи и подготовки газа и конденсата:

обеспечение бесперебойной добычи и подготовки природного газа с целью его дальнейшего поступления в магистральный газопровод для подачи потребителям;
осуществление работ в рамках технологического регламента по добыче и подготовке газа и конденсата;
эксплуатация, обслуживание, текущий и капитальный ремонт объектов Цеха добычи и подготовки газа и конденсата;
организация и осуществление работ по проведению промыслово-геофизических исследований.

Основное предназначение Цеха обеспечения производства - обеспечение объектов основного и вспомогательного производства товарно-материальными ресурсами, энергоресурсами, связью, транспортными услугами, а также другими видами услуг в рамках обеспечения непрерывности технологического процесса.
Основное предназначение Цеха по переработке газового конденсата:

осуществление работ в рамках технологического регламента по переработке и выпуску продукции;
.эксплуатация, обслуживание и текущий ремонт объектов Цеха по переработке газового конденсата.

Цех обслуживания;
Основное предназначение Лаборатории химического анализа – это осуществление контроля за качеством продукции, а также проведение химических анализов.
Аппарат управления ГПУ;
Производственный, инженерно-технический персонал.

Административно-управленческий персонал;
Теплоэнергетический участок;
Котельная;
Общежитие;
Административно-хозяйственный участок;
Участок автотранспорта.

Таблица 1

Показатели по производству продукции

ОАО «Якутгазпром» за 2009 год

2.1. Итоги финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Якутгазпром» за 2009 год

Таблица 2

Основные производственно-экономические показатели

ОАО «Якутгазпром» за 2009 год

	ед.изм.	2008 г.	2009 г.
	ед.изм.	2008 г.	План	Факт
Реализация природного газа	млн.куб.м	1 512,5	1417,2	1614,9
Реализация газового конденсата (нестабильного)	тыс. тонн	17,4	-	-
Реализация продуктов переработки
Газоконденсатное, котельное топливо	тыс. тонн	21,5	44, 3	49, 8
дизельное топливо	тыс. тонн	-	6,3	0,2
Бензин «Нормаль-80»	тыс. тонн		31,0	15,6
Бензин «Регуляр-92»	тыс. тонн	-	0	3,4
Реализация электроэнергии	тыс.кВт/ч	7 596	9 243	8 528
Реализация тепловой энергии	Гкал	-	0	1 988
Экономические показатели
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг без НДС и аналогичных платежей. В том числе:	тыс. рублей	1 477 202	2 186 437	2 247 426
Природный газ	тыс. рублей	1 218 906	1 444 127	1 658 625
Газовый конденсат (нестабильный)	тыс. рублей	157 226	-	-
Газоконденсатное, котельное топливо	тыс. рублей	67 479	245 369	269 248
Бензин «Нормаль-80»	тыс. рублей	-	294 500	200 313
Бензин «Регуляр-92»	тыс. рублей	-	-	82 615
Прочие продукты переработки природного газа и газового конденсата	тыс. рублей	548	158 075	4 236
Реализация электрической энергии	тыс. рублей	18 269	25 230	22 112
Прочие работы и услуги	тыс. рублей	14 774	19 136	10 277
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.	Тыс. рублей	999 957		1 501 520

По итогам производственно-финансовой деятельности за 2009 год доходы от реализации произведенной продукции и оказанных услуг составили 2 247 901,3 тыс. рублей, что на 52,17% больше, чем в 2008 году.

Сумма доходов от реализации природного газа за 2009 год составила 1 658 625,1 тыс. рублей. По сравнению с 2008 годом увеличение доходов от реализации природного газа произошло на 36%. Это связано, как с увеличением объёмов реализации, так и с ценовым фактором.

Доходы от реализации газового конденсата и продуктов переработки природного газа и газового конденсата за 2009 год составили 556 411,6 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2008 года произошло значительное увеличение доходов. В абсолютной величине это составило 331 158,6 тыс. рублей. Основными причинами увеличения объема реализации являются: расширение номенклатуры выпускаемой продукции, увеличение объемов её выпуска, расширение рынка сбыта и увеличение потребительского спроса на выпускаемую продукцию.

Выручка от реализации электрической энергии значительно возросла и составила 22 112,5 тыс. рублей. Значительный рост произошел в связи с увеличением тарифов, а также с усилением контроля над потреблением электроэнергии и как следствие с сокращением несанкционированных подключений и краж.

В связи с сокращением объема оказываемых услуг по непрофильным видам деятельности, доходы от реализации прочих работ и услуг значительно сократились с 14 774 тыс. рублей в 2008 году до 10 277 тыс. рублей в 2009 году.

Поступление денежных средств за реализованный природный газ на 01.01.2010 составило 1 756 937,5 тыс. рублей при общем объеме поступления средств за отгруженную продукцию, оказанные работы и услуги в размере 2 360 324,1 тыс. рублей.

В общем объеме поступления средств за продукцию и услуги, расчеты деньгами составили 92,9%, зачеты – 6,4%, уступка прав – 0,7%.

Затраты на производство (реализованных) продукции и услуг по итогам отчетного периода составили 1 501 520 тыс. рублей, что на 50,16% больше, чем в 2008 году.

Наибольшую долю в структуре затрат Общества составляют налоговые отчисления – 14,83 %. Так же основными расходными статьями являются материальные затраты (19,34 %), расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (37,08 %), амортизация (18,41%).

Пояснение к форме №2 «Отчет о прибылях и убытках»
Сумма Прочих доходов по сравнению с аналогичным периодом 2008 года уменьшилась на 490 230 тыс. рублей и составила 357 983 тыс. рублей.

Прочие доходы :

- доходы от процентов за пользование заемными средствами – 98 691 тыс. рублей;

- проценты за пользование чужими средствами по решению суда – 13 033 тыс.руб.;

- излишки, выявленные в результате инвентаризации – 1 979 тыс. рублей;

- от сдачи имущества в аренду – 2 554 тыс. рублей;

- поступления по операциям от уступки прав требования – 7 771 тыс. рублей;

- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде – 100 005 тыс. рублей, в том числе:

арендные платежи за землю – 2 504 тыс. рублей;
списание процентов за пользование заемными средствами – 71 520 тыс.руб.;

услуги, работы, предъявленные поставщиками – 24 216 тыс. рублей;

- реализация ОС – 18 018 тыс. рублей;

- реализация МПЗ – 2 383 тыс.руб.;

- реализация ГСМ – 143 тыс.руб.;

- списание кредиторской задолженности – 111 038 тыс.руб., в т.ч. в связи с истечением срока исковой давности ОАО НК «Роснефть» - 100 000 тыс.руб., ООО «ЯУБР» - 3 845 тыс.руб., ООО ДПК «Модуль Мира» – 1 891тыс.руб.

- прочие доходы – 2 368 тыс. рублей, в том числе:

дисконт по ценным бумагам– 330 тыс. рублей;
курсовые разницы – 440 тыс.руб.;
госпошлина – 418 тыс.руб.;
возмещение ущерба, нанесенного предприятию – 165 тыс.руб.;
поступление материалов от демонтажа ОС – 341 тыс. рублей.

Сумма Прочих расходов по сравнению с 2008 годом снизилась на 641 771 тыс. рублей и составила 496 067 тыс. рублей всего, в том числе:

- информационно-консультационные услуги – 64 695 тыс. рублей;

- списание дебиторской задолженности – 17 634 тыс. рублей, в том числе в связи с истечением срока исковой давности по ООО «Саханефтегазтрансснаб» – 2 314 тыс. рублей, ООО «Норд-Ойл» – 10 000 тыс. рублей;

- по операциям уступки прав требования – 7 771 тыс.руб;

- убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде – 39 938 тыс. рублей, в том числе:

услуги, работы, предъявленные поставщиками – 24 184 тыс.руб;
расходы на оплату труда – 2 829 тыс. рублей;
НДПИ по акту проверки – 4 080 тыс. рублей;

- расходы от списания ОС – 3 652 тыс. рублей;

- реализация ОС – 91 552 тыс.руб.;

- реализация МПЗ – 865 тыс.руб.;

- расходы на консервацию – 7 469 тыс.руб.;

- амортизация имущества - 13 223 тыс.руб.;

- исполнительский сбор 7% - 19 018 тыс.руб.;

- налог на имущество - 66 971 тыс. рублей;

- списание незавершенного строитльства – 57 921 тыс.руб.;

- прочие расходы – 108 179 тыс. рублей, в том числе;

выплаты социального характера, в соответствии с коллективным договором – 7 481 тыс. рублей;
общекорпоративные мероприятия – 2 929 тыс. рублей;
расходы по выбывшим и не участвующим в производстве объектам – 9 856тыс. рублей;
расходы на консервацию – 7 469 тыс. рублей (участок по обслуживанию нефтегазовой промышленности г.Ленск);
Услуги адвоката – 7 862 тыс.руб.;
1% от ФОТ на культурномассовые мероприятия – 4 769 тыс.руб.;
Недостача имущества, убытки от хищений при отстутствии виновного лица – 17 604тыс.руб.;
Расходы по решению суда – 4 292тыс.руб.;
Шефская, спонсорская помощь -10 188тыс.руб.;
Экспертиза промышленной безопасности (объекты ЗАО НК «Якол») – 3 007тыс.руб.

В результате производственно-хозяйственной деятельности в 2009 году валовая прибыль от реализации продукции составляет 1 158 549 тыс. рублей, а прибыль от продаж 746 381 тыс. рублей

Прибыль до налогообложения, с учетом прочих доходов и расходов (внереализационных) составила 376 190 тыс. рублей.

Прибыль отчетного периода составила 191 214 тыс. рублей.

На увеличение чистой прибыли повлияли:

Отложенные налоговые активы – (+)23 210 тыс. рублей:

- амортизация ОС – (+)8 029 тыс. рублей;

- убыток от реализации ОС – (+)15 181 тыс. рублей.

На уменьшение чистой прибыли повлияли:

2. Отложенные налоговые обязательства – (-)35 142 тыс. рублей:

- готовая продукция – (-)35 222 тыс. рублей;

- РБП в части ЕСН – (+)9 тыс. рублей;

- программные продукты – (-)23 тыс. рублей;

- спецодежда – (-)66 тыс. рублей.

3. Начисленный налог на прибыль за отчетный год – (-) 152 460 тыс. рублей

4. Экономические санкции – (-)20 584 тыс. рублей:

- пени, штрафы по налогам – (-)10 311 тыс. рублей;

- налог на прибыль по акту выездной проверки – (-)9 951тыс. рублей;

- административный штраф – (-)322 тыс. рублей;

Пояснения к форме №1

«Бухгалтерский баланс»

В связи с проведением и отражением результатов переоценки по основным средствам в 2009 году не соответствует:

графа 3 строки 120 «Основные средства» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 120 «Основные средства» в связи с отражением переоценки основных средств на 2 193 858 тыс.руб.
графа 3 строки 420 «Добавочный капитал» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 420 «Добавочный капитал» в связи с отражением переоценки основных средств на 2 258 350 тыс.руб.
графа 3 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 64 493тыс.руб.

В связи с изменением ставки налога на прибыль с 2009 года не соответствует:

- графа 3 строки 145 «Отложенные налоговые активы» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 145 «Отложенные налоговые активы» на 8 510 тыс.руб;

- графа 3 строки 515 «Отложенные налоговые обязательства» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 515 «Отложенные налоговые обязательства» на 1 371тыс.руб.;

- графа 3 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 7 139тыс.руб.

Анализ

Наличия объектов основных средств и незавершенного капитального строительства.

На балансе предприятия по состоянию на 1 января 2009 года числились объекты НЗКС, строительство которых заморожено, по которым решался вопрос об их дальнейшем использовании: или возобновление строительства или реализации на сторону или списать; объекты НЗКС, оставшиеся после передачи их части ОАО «Сахатранснефтегаз», в производственно-технологическую схему не входят - поэтому при достройке не могут быть использованы в производственной деятельности..

Руководством предприятия совместно с постоянно действующей комиссией по основным средствам, незавершенному строительству и оборудованию на основании актов проведенной инвентаризации было принято решение о списании объектов незавершенных строительством, в связи с нецелесообразностью их использования и дальнейшего строительства на общую сумму 57 553,6 тыс.руб.

В связи с моральным и физическим износом списано объектов основных средств на сумму 2 998,3 тыс. рублей.
По состоянию на 1 января 2009 года проведена переоценка основных средств. Общее увеличение стоимости ОС, отраженной в балансе на конец 2008 года по сравнению с остатком на 1 января 2009 составило 2 193 857 тыс. руб.

Анализ изменений по учету «Материалов» и «Готовой продукции»

Существенных изменений в учете материалов и готовой продукции в 2009 году не произошло.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 49

Руководство, инструкция по применению

Пояснительна я

Годовая бухгалтерская отчетность за 2009 г.

П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я

2

3З А П И С К А

Реализация газового конденсата (нестабильного)