Отчет по результатам проверки эффективности и целевого использования средств, выделенных из республиканского бюджета на реализацию Закона Карачаево-Черкесской Республики от 16.
|
Скачать 7.93 Mb.
|
В результате проведённого анализа исполнения доходов республиканского бюджета установлено следующее.
Исполнение доходной части республиканского бюджета составило 100,3 % или 12235343,1 тыс. рублей (при плане 12192 686,6 тыс. рублей), в том числе:
- по налоговым и неналоговым доходамсоставило 97,2 % или 2821106,4 тыс. рублей (при плане 2903004,5 тыс. рублей), неисполнение по этим видам доходов составило 2,8 % или 81898,1 тыс. рублей, несмотря на то, что Законом Карачаево-Черкесской Республики «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2010 год» от 15.11.2010 года. № 60-РЗ были уменьшены плановые показатели по доходам от реализации имущества на 672721,7 тыс. рублей, то есть на ту сумму, на которую были увеличены ранее Законом Карачаево-Черкесской Республики от 24.02.2010 года № 8-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики от 17.12. 2009 года № 80-РЗ «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2010 год». С учётом этих и иных изменений план по налоговым и неналоговым доходам республиканского бюджета был сокращен на 559935,5 тыс. рублей с 3462940,0 тыс. рублей до 2903004,5 тыс. рублей.
- по безвозмездным поступлениямсоставило 101,3 % или 9414236,7 тыс. рублей (при плане 9289682,1 тыс. рублей), в том числе:
1) безвозмездные поступления из федерального бюджета в 2010 году составили 9057345,4 тыс. рублей, или финансовые обязательства перед субъектом исполнены на 101,3 %;
- дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 4337376,4 тыс. рублей или 100,02 %;
- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 2198321,4 тыс. рублей или 104,9 %;
- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 1226616,3 тыс. рублей или 100,9 %;
- иные межбюджетные трансферты 1225344,5 тыс. рублей или 102,7 %;
- прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетных систем 69686,8 тыс. рублей или 100,0 %;
2) безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций 356891,3 тыс. рублей или 94,2 %.
По отношению к уровню исполнения прошлого года безвозмездные поступления составили 107,4 %.
В структуре доходов республиканского бюджета на 2010 год налоговые и неналоговые доходы составляют 23 % и безвозмездные поступления 77 %. Для сравнения, в 2009 году налоговые и неналоговые доходы составили 20,1 % и безвозмездные поступления 79,9% от общего объёма доходов, в 2008 году соотношение составляло 19,6 % и 80,4 %. Данная динамика положительна. Но вместе с тем, объемы безвозмездных перечислений также растут, сохраняя высокую финансовую зависимость республиканского бюджета от федерального бюджета, при исполнении расходных обязательств.
Доля межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций 1226616,3 тыс. рублей, а также предоставляемых субъектам Российской Федерации из Инвестиционного фонда Российской Федерации субсидий 378838,3 тыс. рублей) по итогам исполнения республиканского бюджета составила 73,5 % от объема собственных доходов бюджета и, как следствие, в отношении Карачаево-Черкесской Республики продолжают осуществляться меры, предусмотренные п. 4 ст. 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Наибольший удельный вес в структуре налоговых поступлений занимают налоги на прибыль, доходы 59,1 % (40,2 % в 2009 году), налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ 25,2 % (11,5 % в 2009 году), налог на имущество 9,3 % (10,1 % в 2009 году).
На перевыполнение плановых назначений по налогу на прибыль организаций влияет поступление налога на прибыль организаций от структурных подразделений, головные организации которых зарегистрированы в других субъектах Российской Федерации.
На объемы поступления налога на доходы физических лиц оказывают совокупное влияние факторы, которые способствуют как увеличению, так и уменьшению поступлений.
Рост платежей объясняется оживлением промышленного производства и, следовательно, ростом платежеспособности основных налогоплательщиков, результатом чего является погашенная задолженность по заработной плате, а также увеличился показатель средней заработной платы.
В тоже время отдельные факторы сдерживают как объемы поступления налога на доходы физических лиц, так и темп роста поступлений:
- снижение темпов роста фонда оплаты труда работников бюджетной сферы;
- не проведение ежегодной индексации с учётом уровня инфляции (потребительских цен) денежного содержания государственных гражданских служащих, которое предусмотрено Законом Карачаево-Черкесской Республики от 05.07. 2005 года № 49-РЗ «О государственной гражданской службе Карачаево-Черкесской Республики» и Законом Карачаево-Черкесской Республики от 25.07.2008 года № 61-РЗ «О статусе лиц, замещающих государственные должности Карачаево-Черкесской Республики»;
- увеличение сумм возврата налога в связи с правом физических лиц на получение социальных и имущественных вычетов.
Надо отметить такой факт, что процент выполнения плановых поступлений по налоговым доходам мог бы быть выше, если бы было обеспечено поступление плановых показателей по таким налогам, например, как акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации (96,6 %), налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (81,5%), доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации (56,5 %).
Наибольший удельный вес в структуре неналоговых доходов занимают такие доходные источники как доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет 33,1%, плата за негативное воздействие на окружающую среду 21,1%, прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 5,8%, доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений) 5,1%, штрафы, санкции, возмещение ущерба 3,1 %.
В 2010 году перевыполнен план по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 847,7 тыс. рублей, что указывает на положительную динамику, т.к. в 2009 году данный план не был выполнен на 8649,8 тыс. рублей.
Наряду с этим имеет место значительное перевыполнение плановых назначений по некоторым источникам доходов неналоговых поступлений: по госпошлинам перевыполнение почти в 3 раза, доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – в плане не состояли, а фактическое поступление составило 24084,0 тыс. рублей.
III. РАСХОДЫ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА
В основу формирования и реализации бюджетной политики на 2010 год были положены стратегические цели и задачи по эффективному расходованию бюджетных средств за счет перехода к финансовому обеспечению государственных услуг на основе государственного задания и принципов нормативно-подушевого финансирования, при этом предусматривались стимулы для обеспечения соответствия качества и объема предоставляемых услуг установленным в задании требованиям, а также дальнейшее развитие практики бюджетирования, ориентированного на результаты, определённые в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в 2009-2011 годах»
таблица 9
Анализ исполнения расходов в разрезе разделов функциональной классификации расходов республиканского бюджета на 2010 год
тыс. рублей
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ СИСТЕМ |
00020209000000000151 |
69 686,8 |
69 686,8 |
0,0 |
100,0 |
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов РФ от федерального бюджета |
00020209011020000151 |
69 686,8 |
69 686,8 |
0,0 |
100,0 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬ-НЫХ) ОРГАНИЗАЦИЙ |
00020300000000000180 |
378 838,8 |
356 891,3 |
-21 947,5 |
94,2 |
Безвозмездные поступления в бюджеты субъектов РФ от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов |
00020310001020001180 |
378 838,8 |
356 891,3 |
-21 947,5 |
94,2 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
12 192 686,6 |
12235343,1 |
42 656,5 |
100,3 |
|
код |
Наименование разделов и подразделов |
Закон от 17.12.2009 г. № 80-РЗ в ред. от 31.12.2010 г. № 89-РЗ |
Фактическое исполнение |
Отклонение |
% исполнения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5=4-3 |
6=4/3*100 |
0100 |
Общегосударственные вопросы |
562 113,5 |
513 616,5 |
-48 497,0 |
91,4 |
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления |
117 436,1 |
115 757,8 |
-1678,3 |
98,6 |
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
88 415,1 |
82 905,3 |
-5 509,8 |
93,8 |
0104 |
Функционирование Правительства РФ, выс-ших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных адм-иий |
7317,9 |
6 592,0 |
-725,9 |
90,1 |
0105 |
Судебная система |
37 142,2 |
36 570,9 |
-571,3 |
98,5 |
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (фин.-бюджетного) надзора |
54 180,5 |
50 491,9 |
-3 688,6 |
93,2 |
0107 |
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
16 433,0 |
15 771,0 |
-662,0 |
96,0 |
0110 |
Фундаментальные исследования |
10 449,7 |
9 337,3 |
-1 112,4 |
89,4 |
0111 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
36 913,7 |
30 333,5 |
-6 580,2 |
82,2 |
0112 |
Резервные фонды |
6 432,4 |
0,0 |
-6 432,4 |
0,0 |
0114 |
Другие общегосударственные вопросы |
187 392,9 |
165 856,8 |
-21 536,1 |
88,5 |
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
469 950,1 |
465 659,9 |
-4 290,2 |
99,1 |
0302 |
Органы внутренних дел |
439 504,7 |
437 370,4 |
-2134,3 |
99,5 |
0309 |
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, ГО |
23 908,2 |
22 949,4 |
-958,8 |
96,0 |
0310 |
Обеспечение пожарной безопасности |
6 537,2 |
5 340,1 |
-1197,1 |
81,7 |
0400 |
Национальная экономика |
2 649 971,6 |
2307245,9 |
-342725,7 |
87,1 |
0401 |
Общеэкономические вопросы |
271 714,4 |
266 727,7 |
-4 986,7 |
98,2 |
0402 |
Топливо и энергетика |
1 000,0 |
0,0 |
-1000,0 |
0,0 |
0405 |
Сельское хозяйство и рыболовство |
1 373 588,0 |
1081483,3 |
-292104,7 |
78,7 |
0406 |
Водные ресурсы |
130 934,0 |
130 933,1 |
-0,9 |
100,0 |
0407 |
Лесное хозяйство |
60 450,0 |
60 233,6 |
-216,4 |
99,6 |
0408 |
Транспорт |
4 130,9 |
3 786,1 |
-344,8 |
91,7 |
0409 |
Дорожное хозяйство |
276 791,4 |
267 081,5 |
-9 709,9 |
96,5 |
0412 |
Другие вопросы в области национальной экономики |
531 362,9 |
497 000,6 |
-34 362,3 |
93,5 |
Похожие:
 |
Отчет по результатам проверки целевого и эффективного использования... Отчет о результатах проверки использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных бюджету муниципального образования «Алексеевский... |
 |
Отчет о работе Контрольно-счетной пал Отчет) представляется Президенту Карачаево-Черкесской Республики и Народному Собранию (Парламенту) Карачаево-Черкесской Республики... |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Отчёт о результатах проверки целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на капитальный... |
|
Отчет о проверках эффективного и целевого использования средств республиканского... Постановление Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея от 28 ноября 2006 года №242-гс «О плане работы Контрольно-счетной палаты... |
|
Отчет по тематической проверке целевого и эффективного использования... Республики Адыгея, выделенных Министерству сельского хозяйства Республики Адыгея на государственную поддержку развития фермерства... |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Отчёт о результатах проверки эффективности хозяйственной деятельности муп «Управление механизации и автомобильного транспорта» за... |
|
Отчет о результатах плановой проверки эффективности составления и... Плана фхд, эффективного и целевого использования средств бюджета Аликовского района Чувашской Республики в Муниципальном бюджетном... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия: «Проверка целевого... Благоустройства и транспорта администрации г. Томска на реализацию мероприятий по подготовке празднования 400-летия г. Томска |
|
Решением Избирательной комиссии Карачаево-Черкесской Республики Карачаево-Черкесской Республики прошло голосование по дополнительным выборам депутата Народного Собрания (Парламента) Карачаево-Черкесской... |
|
Отчет о результатах плановой проверки законности, результативности... Аликовского района Чувашской Республики, выделенных на содержание учреждения в Муниципальном бюджетном образовательном учреждении... |
|
Отчет о результатах плановой проверки законности, результативности... Цивильского района Чувашской Республики, выделенных Муниципальному бюджетному общеобразовательному учреждению «Малоянгорчинская основная... |
|
Отчет по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности,... Местонахождение Учреждения (юридический и фактический адрес): 429620, Чувашская Республика, Красноармейский район, с. Красноармейское,... |
|
Татарстан Отчет о результатах аудита эффективности использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных в 2002-2005 годах на финансирование... |
|
Проверки законности, результативности использования межбюджетных... Республики Марий Эл бюджету муниципального образования «Сернурский муниципальный район» и отдельных вопросов исполнения местного... |
|
Отчет 13 о результатах проверки, проведенной по обращению коллектива... «Бабаюртовский район», бюджетов сельских поселений – получателей межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики... |
|
Отчет контрольно-счетной палаты Думы городского округа Жигулевск... Отчет подготовлен по результатам контрольного мероприятия, проведенного в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты,... |